Münchner Vermögenstag

Annabel Graß 

Gerade bei der Erstellung eines Testamentes sind viele Gesichtspunkte zu betrachten, nicht nur isoliert rechtliche und steuerliche Überlegungen, sondern insbesondere familiäre Befindlichkeiten. Je sorgfältiger und je früher alle Elemente ineinandergreifen, desto eher kann die Nachfolge gelingen. Hierzu gibt der Vortrag Denkanstöße. Er behandelt die wesentlichsten Rechtsfragen, welche auch bei der steuerlichen Strukturierung eine Rolle spielen.

Jürgen Münch / FIDUKA

Ein besonderer Fokus liegt auf der Bedeutung des Testaments in der Nachfolgeplanung, vor allem im Hinblick auf eine effiziente und steuerlich optimierte Vermögensübertragung. Ziel ist es, aufzuzeigen, wie eine frühzeitige Planung helfen kann, familiäre Interessen zu wahren und die Vermögenssubstanz zu schützen. Die Rolle des Testamentsvollstreckers und die Möglichkeiten des Zusammenspiels mit einem Vermögensverwalter werden besonders aufgezeigt.

Dr. Christopher Arendt | ACCONSIS

Der Handel mit Krypto-Assets gewinnt unter Mandanten zunehmend an Bedeutung. Mit dem Markteintritt großer Finanzakteure wie Blackrock, der Vergabe von Kryptoverwahrlizenzen an deutsche Banken und der technischen Weiterentwicklung der Krypto-Branche erleben wir einen verstärkten Zustrom etablierter Finanzinstitutionen in diesen Sektor. Diese Entwicklung ist auch dem Finanzamt und der Politik nicht verborgen geblieben. Es werden Steuerdaten angekauft (zuletzt NRW 2025) und der internationale Datenaustausch (DAC 8) vorangetrieben. Der Bundesfinanzhof und das Bundesfinanzministerium haben erste, im März 2025 auch weitergehende Überlegungen zur steuerlichen Behandlung von Krypto-Assets angestellt, doch viele Fragen bleiben offen. In unserem Vortrag erörtern wir die technischen Grundlagen und die aktuellen steuerlichen Implikationen von Krypto-Transaktionen.  

Miraji Othman / FIDUKA

Der Vortrag nimmt das Publikum mit auf eine Reise durch die Entstehung und Entwicklung von Kryptowährungen – von Satoshi Nakamotos Whitepaper als Antwort auf die Finanzkrise 2008 bis zur heutigen Institutionalisierung der Assetklasse. Im Mittelpunkt steht dabei nicht die Spekulation, sondern das Verständnis: Wie funktioniert Blockchain wirklich? Was unterscheidet Bitcoin von Ethereum? Und was verbirgt sich hinter Begriffen wie DeFi oder Stablecoins? Der zweite Schwerpunkt widmet sich der Tokenisierung realer Vermögenswerte – dem Megatrend, der das Finanzsystem nicht von außen herausfordert, sondern von innen zu verändern beginnt. Wir beleuchten, welche Assetklassen betroffen sind, welche Rolle Stablecoins als neue Zahlungsschiene spielen und was Disintermediation konkret für Banken und Vermögensverwalter bedeutet. Ziel ist es, dem Publikum eine fundierte Orientierung zu geben – jenseits von Hype und Skepsis.

Dr. Rolf Müller | fintegra

Die steuerliche Verarbeitung von Wertpapierdepots juristischer Personen stellt Steuerberater vor wachsende Herausforderungen: Hohe Transaktionsvolumina, uneinheitliche Datenlieferungen und komplexe steuerliche Einzelfragen führen zu erheblichem Zeitaufwand und erhöhen gleichzeitig das Risiko von Fehlern. Zugleich steigen die Anforderungen an Nachvollziehbarkeit und eine fristgerechte Deklaration.

Was bedeutet das für die Beratungspraxis? In diesem Vortrag wird aufgezeigt, wie durch den gezielten Einsatz digitaler Lösungen die Verbuchung und steuerliche Aufbereitung von Wertpapierdepots deutlich effizienter und strukturierter gestaltet werden kann. Anhand konkreter Praxisbeispiele wird dargestellt, wie automatisierte Prozesse die Datenaufbereitung, Buchung und Deklaration unterstützen und typische Fehlerquellen reduzieren. Zudem wird beleuchtet, wie sich steuerliche Expertise und digitale Prozesse sinnvoll verzahnen lassen, um komplexe Mandate effizient zu bearbeiten. Ziel ist es, aufzuzeigen, wie Steuerberater durch Digitalisierung nicht nur Zeit sparen, sondern auch die Qualität und Sicherheit in der Bearbeitung nachhaltig erhöhen können.

Marco Herrmann / FIDUKA

Steigende Staatsschulden und strukturelle Inflation stellen Unternehmen vor eine unbequeme Frage: Wie lassen sich liquide Mittel vor schleichender Entwertung schützen, ohne die unternehmerische Handlungsfähigkeit einzuschränken? Der Vortrag beleuchtet, wie sich diese Mittel in verschiedene Liquiditätstöpfe aufteilen lassen und welcher Anteil als längerfristig investierbarer Bestand zur Verfügung steht. Im Mittelpunkt stehen dabei die praktischen Leitplanken: Anlagerichtlinien, fristigkeitsgerechte Laufzeiten und eine Portfoliostruktur, die Sicherheit, Liquidität und Ertrag ausgewogen miteinander verbindet.

Dr. Rafael Hörmann | CHP

Die liechtensteinische Stiftung ist ein eigenständiges stiftungsrechtliches Rechtsinstitut mit zunehmender Bedeutung für die internationale Vermögens- und Nachfolgeplanung. Für die steuerliche Beratung stellt sich vor allem die Frage ihrer zutreffenden Qualifikation und Einordnung im deutschen Ertrag- und Erbschaftsteuerrecht.

Der Vortrag analysiert zentrale Zurechnungs- und Transparenzfragen, die Besteuerung von Zuwendungen und Erträgen sowie die Schnittstellen zur Hinzurechnungs- und Wegzugsbesteuerung. Ziel ist eine dogmatisch fundierte Einordnung typischer Gestaltungen, um Risiken, Haftungspotenziale und Beratungsspielräume sicher zu beurteilen.

Matthias Funck / FIDUKA

Die ordnungsgemäße Verwaltung von Stiftungsdepots geht mit expliziten Ansprüchen an einen Vermögensverwalter einher. Die rechtlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen des Stiftungsrechts sind dabei ebenso zu berücksichtigen wie stiftungseigene Bedürfnisse. So können sich durch Satzung und Anlagerichtlinie darüberhinausgehende Anforderungen ergeben, welche unmittelbar Einfluss auf die Anlagestrategie des Vermögensverwalters nehmen. Neben der Erwirtschaftung und Bereitstellung finanzieller Mittel zur Erfüllung des Stiftungszweckes sind dabei vielfach Anlagerestriktionen und Nachhaltigkeitskriterien zu beachten.